差旅費報銷制度
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差旅費報銷制度范文第1篇
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)，（同行2人出差，按就高的單人標(biāo)準(zhǔn)予以報銷）。
級別
*
d)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)到異地出差的人員，一般城市享有補助30元/天，省會城市及特區(qū)35元/天，具體的時間界定按以下標(biāo)準(zhǔn),。
（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；
（2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。
（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；
（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。
e)、說明：
（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
（3）、對于自駛車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復(fù)計算出差補貼。
5)、汽車費用及運輸費
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷；汽油費發(fā)票必須日期填寫完整，所有罰款一律不予以報銷。
（3）、對于長期托運的合作單位應(yīng)簽定協(xié)議，由運輸單位將運費發(fā)票、發(fā)貨記錄交于物流部，由其對單價、數(shù)量、運輸費用金額審核后填制付款單據(jù).
6)、職工教育費職工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)教育發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書后，憑有關(guān)證書，經(jīng)人事審核后報分公司負責(zé)人簽批報銷。因善自中斷勞動合同的，已報銷的相關(guān)費用需退還。
7)、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。
8)、市內(nèi)交通費
（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責(zé)人同意，必須于次日憑的士票填寫報銷單據(jù)注明原因和起始地點，逾期簽批不予認可。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。
差旅費報銷制度范文第2篇
關(guān)鍵詞：差旅費 預(yù)算管理 差旅管理公司
因公司差旅費管理制度與現(xiàn)實脫節(jié)，在日常管理中缺乏指導(dǎo)意義，導(dǎo)致公司差旅費管理存在諸多問題，缺乏預(yù)算的有效控制，范圍界定模糊不清，各項報銷標(biāo)準(zhǔn)偏低，制度執(zhí)行不到位等。如何對公司差旅費管理進行規(guī)范和改進，成為成本管理人員需要思考的問題。而財政部印發(fā)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》（以下簡稱“新方法”）對這一問題的解決具有充分的啟示意義。
一、中央和國家機關(guān)差旅費改革簡介
新辦法按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調(diào)整報銷標(biāo)準(zhǔn)。
（一）嚴格了差旅費范圍
新辦法規(guī)定，差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)出差，所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費[1]。而在出差期間發(fā)生的餐費、禮品費、藥品費、食品費、通訊費等均不能夠納入差旅費中報銷。同時，對差旅費發(fā)生地也進行了規(guī)定，只有在常駐地以外地區(qū)出差發(fā)生的相關(guān)費用才能定義為差旅費，工作人員在常駐地發(fā)生的住宿費、市內(nèi)交通費等一律不得作為差旅費報銷。
（二）提高了差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)
新辦法沿用原規(guī)定按因公出差人員的職務(wù)等級規(guī)定適用不同的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)，但較舊辦法有了較大幅度提升。以住宿費為例，副部級干部由每人每天600元提高到800元，司局級干部根據(jù)地區(qū)不同由每人每天300元提高到450-500元不等，處級及以下干部由每人每天150元提高到310-350元不等。
同時，新辦法明確規(guī)定因公出差人員一律不分職務(wù)職稱等級，所有人T公務(wù)出差伙食補助費和市內(nèi)交通費實行包干并執(zhí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并首次明確了包干天數(shù)的計算口徑。與改革前相比，新辦法因公出差伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)由原來每人每天50元，提高到100-120元不等，市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)由原來每人每天補助30元提高到80元。
（三）放寬了出差人員乘坐交通工具的規(guī)定
新辦法新增了高鐵、動車、全列軟席列車等目前較為常用的交通工具，更加貼近現(xiàn)實需要。同時，因公出差人員不僅可以報銷飛機票費用，民航發(fā)展基金、燃油附加費也可以憑據(jù)報銷，每人次還可以購買交通意外保險一份。
（四）引入了差旅費預(yù)算管理
新辦法規(guī)定各單位應(yīng)嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模。同時明確各單位應(yīng)當(dāng)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算以及規(guī)模控制負責(zé)。
二、公司差旅費管理的規(guī)范與改進
此次中央和國家機關(guān)差旅費改革是新時期、新環(huán)境下政府切合實際，加強和規(guī)范差旅費管理的重大舉措，對公司差旅費管理的規(guī)范和改進有重要的借鑒意義。針對此次中央和國家機關(guān)差旅費改革的內(nèi)容，對比公司差旅費管理的現(xiàn)狀，不論是制度層面還是執(zhí)行層面，都存在不少問題與漏洞有待改進。
（一）嚴格差旅費預(yù)算控制，務(wù)必做到科學(xué)透明。
預(yù)算最初在政府部門施行，此后在多家大型企業(yè)推廣應(yīng)用。實踐證明，預(yù)算在現(xiàn)代企業(yè)管理中扮演者重要角色。因此，在差旅費管理中也不例外。預(yù)算發(fā)揮作用的首要前提在于預(yù)算的制定必須科學(xué)合理，而香港政府預(yù)算的制定審核流程可以為公司差旅費預(yù)算提供參考。
從上圖可以看出，香港政府財政預(yù)算在通過前需經(jīng)過反復(fù)質(zhì)詢，必須兩次對公眾公開，接受公眾監(jiān)督，機制嚴格確保科學(xué)且具有高度的透明性。香港政府的差旅費預(yù)算也是如此，因此，即便是特首，也不可能隨意出訪，濫用公款。曾經(jīng)有報道香港行政長官辦公室公開梁振英就任20個月內(nèi)的21次外放開支，包括住宿費、旅費等開支，數(shù)據(jù)精確到每分錢[2]。尤其是兩次外訪珠三角“開支都為0”。
考慮到目前公司出差計劃性較差，建議公司在編制年度預(yù)算中單獨設(shè)立差旅費預(yù)算。預(yù)算編制原有的舊習(xí)，由下至上，從基層單位到公司機關(guān)，盡可能詳細地列明差旅費的明細項目，層層分解，并接受預(yù)算委員會和廣大員工的質(zhì)詢，進一步論證預(yù)算的科學(xué)性與合理性。而公開、透明的預(yù)算制定過程是預(yù)算科學(xué)合理的有效保障。建議通過公司網(wǎng)站、宣傳欄等形式對外公布，自覺接受監(jiān)督。
（二）修訂公司差旅費管理制度，務(wù)必做到與時俱進。
首先，建議明確差旅費的開支范圍。目前，公司差旅費核算過程中不乏出差期間發(fā)生的餐飲、食品等費用，同時也出現(xiàn)有公司常駐地的住宿費、的士票等。根據(jù)新辦法的規(guī)定僅在常駐地以外公務(wù)出差發(fā)生的相關(guān)費用才能納入差旅費范疇，同時強調(diào)差旅費只包含城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費四項內(nèi)容。而的士費因包含在市內(nèi)交通費范疇內(nèi)，適用每人每天80元包干使用的限額，不得報銷。
其次，調(diào)整住宿費、伙食補助以及市內(nèi)交通費的報銷標(biāo)準(zhǔn)。以正副部室長為例，公司目前的包干指標(biāo)是280元每人每天，其中，市內(nèi)交通費為10元，住宿費為230元，伙食補助費為40元。通過調(diào)查長沙市場，目前三星級賓館的普通標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)價均在300元左右，而出租車起步價白天為2公里8元，夜間2公里10元。因此，不難發(fā)現(xiàn)人均280元每天的各項指標(biāo)均明顯低于當(dāng)前省內(nèi)的市場價格。由于指標(biāo)偏低，出差人員難以在指標(biāo)范圍內(nèi)保障正常的吃、住、行，目前絕大部分出差人員差旅費執(zhí)行的是實報實銷政策，一定程度上造成了差旅費開支增加。
再次，適當(dāng)放寬出差人員乘坐交通工具的范圍。目前，高鐵、動車等已經(jīng)成為公差人員的出行首選。目前公司差旅費管理制度尚未將上述交通工具納入。同時，目前公司差旅費管理制度中尚未對乘坐飛機的民航發(fā)展基金、燃油附加費以及交通意外保險等進行明確規(guī)定，不利于差旅費的規(guī)范管理。
（三）樹立預(yù)算與制度的權(quán)威，務(wù)必做到“有法必依”。
根據(jù)公司目前差旅費管理的現(xiàn)狀，首先是差旅費預(yù)算制定不夠科學(xué)嚴謹，導(dǎo)致預(yù)算的控制作用大打折扣。因此，建議公司一方面強化差旅費預(yù)算的編制流程，使得公司差旅費預(yù)算更加貼合現(xiàn)實需要。同時樹立預(yù)算的權(quán)威，在預(yù)算通過后，嚴格按預(yù)算執(zhí)行。凡在計劃范圍內(nèi)的出差事宜，預(yù)借差旅費及報銷按照正常的報銷程序執(zhí)行。否則就應(yīng)專門說明情況，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)借差旅費和報銷。
其次是標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不到位，制度不落實等情況時有發(fā)生。這一定程度上是由于當(dāng)前公司差旅費管理制度與現(xiàn)實脫節(jié)，因此，在對現(xiàn)有管理制度進行修訂后，公司必須嚴格按照差旅費報銷管理制度執(zhí)行。一方面必須嚴格遵守差旅費“分項計算，總額包干、超支自負、節(jié)約歸己”的原則，對于出差人員未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。同時，強調(diào)出差人員在出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)，歸還節(jié)余預(yù)借差旅費。另一方面，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。
（四）考慮委托專業(yè)差旅管理公司，務(wù)必做到效益最大化
根據(jù)一些大型公司的經(jīng)驗，聘請專業(yè)的差旅管理公司已經(jīng)成為一種趨勢。例如中國目前最大的差旅管理公司攜程已為包括可口可樂、松下、寶鋼、中國平安等在內(nèi)的數(shù)百家跨國公司和大型企業(yè)提供商旅管理服務(wù)[3]。
而攜程榱寺足中小企業(yè)的差旅管理需求，已于2014年推出了“企業(yè)差旅自助平臺”，即便差旅消費量不大的企業(yè)只要通過資質(zhì)審核，也能獲得專業(yè)的差旅管理服務(wù)。總結(jié)來說，專業(yè)差旅管理的優(yōu)勢在于：一是企業(yè)先消費后付款，月底匯總結(jié)算，省去了員工借款和報銷的流程。二是獨有價格優(yōu)勢，可以為企業(yè)最高節(jié)省30%的差旅費用。三是產(chǎn)品價格在同一平臺公開顯示，預(yù)定過程透明規(guī)范，可避免人為的價格造假。四是在線差旅管理可以實時查看各項差旅支出和管控指標(biāo)。
綜上所述，專業(yè)的差旅管理公司擁有充沛的社會資源，服務(wù)功能強大，有助于公司規(guī)范差旅費管理，以最小的成本獲得最大的收益。公司可以考慮適時引進專業(yè)差旅管理公司。
三、結(jié)束語
新形勢下中央和國家機關(guān)差旅費改革，是推行厲行節(jié)約反對浪費制度建設(shè)的重要成果，從制度層面和執(zhí)行層面全面規(guī)范了機關(guān)工作人員的差旅費管理，對公司差旅費管理的規(guī)范與改進起到了重要啟示作用。公司一方面可以考慮從內(nèi)部出發(fā)，加強差旅費預(yù)算管理，修訂現(xiàn)有差旅費報銷管理制度，樹立預(yù)算的權(quán)威，強化制度執(zhí)行力。另外，可以考慮引進外部力量，借助專業(yè)差旅管理公司這一平臺，運用現(xiàn)代的管理技術(shù)提升公司差旅費管理水平。
參考文獻：
[1]財政部.中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法[M].中國會計年鑒，2014（1）
差旅費報銷制度范文第3篇
上海差旅費管理辦法最新全文第一章 總 則
第一條 為加強和規(guī)范市級機關(guān)國內(nèi)差旅費管理，推進厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市級機關(guān)和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱市級單位)。
本辦法所稱的市級機關(guān)，是指市級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)，各人民團體、各派市委和市工商聯(lián)。
第三條 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第四條 各市級單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù);嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模;嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。
第五條 市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定，按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制定差旅費標(biāo)準(zhǔn)。
第二章 城市間交通費
第六條 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第七條 出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：
部級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。
未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。
第八條 到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。
第九條 乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。
第十條 乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。
第三章 住 宿 費
第十一條 住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所，下同)發(fā)生的房租費用。
第十二條 市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定，分地區(qū)制定住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)(見附表)。
對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)在旺季可適當(dāng)上浮一定比例，具體規(guī)定由市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定另行。
第十三條 部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。
第十四條 出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十五條 伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十六條 伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。
第十七條 市財政局參照財政部的有關(guān)規(guī)定，分地區(qū)制定伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)(見附表)。
第十八條 出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。
第五章 市內(nèi)交通費
第十九條 市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
第二十條 市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。
第二十一條 出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。
第六章 報 銷 管 理
第二十二條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。
第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。
住宿費在限額標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。
伙食補助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補助費按當(dāng)天最后到達目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。
市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。
未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。
住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
第二十五條 財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費用不予報銷。
實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
第七章 監(jiān) 督 問 責(zé)
第二十六條 各市級單位應(yīng)當(dāng)加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預(yù)算及規(guī)模控制負責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員等對差旅費報銷進行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實完整、合規(guī)。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
各預(yù)算主管部門應(yīng)當(dāng)強化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題向市財政局報告。
各市級單位應(yīng)當(dāng)自覺接受審計部門對出差活動及相關(guān)經(jīng)費支出的審計監(jiān)督。
第二十七條 市財政局會同有關(guān)部門對各市級單位差旅費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：
(一)單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規(guī)定履行審批手續(xù);
(二)差旅費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定;
(三)差旅費報銷和支付是否符合規(guī)定;
(四)是否向下級單位、企業(yè)單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費;
(五)差旅費管理和使用的其他情況。
第二十八條 出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。
第二十九條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：
(一)單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的;
(二)虛報冒領(lǐng)差旅費的;
(三)擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)的;
(四)不按規(guī)定報銷差旅費的;
(五)轉(zhuǎn)嫁差旅費的;
(六)其他違反本辦法行為的。
有前款所列行為之一的，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)對相關(guān)單位和人員進行處理。
第八章 附 則
第三十條 工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支;往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費由所在單位按照規(guī)定報銷。
第三十一條 工作人員在本市區(qū)域內(nèi)因公外出一般不安排住宿，因工作需要確需住宿的，應(yīng)報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照本辦法規(guī)定報銷住宿費和伙食補助費，其中伙食補助費按住宿天數(shù)計算。
第三十二條 各市級單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際情況，制定具體操作規(guī)定。
第三十三條 不參照公務(wù)員法管理的市級事業(yè)單位差旅費管理參照本辦法執(zhí)行。
第三十四條 各區(qū)縣可參照本辦法，結(jié)合實際研究制定有關(guān)管理辦法。
第三十五條 本辦法由市財政局負責(zé)解釋。
第三十六條 本辦法自發(fā)文之日起施行。上海市財政局《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于上海市國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員外埠差旅費開支的規(guī)定〉的通知》(滬財行〔1996〕4號)同時廢止，其他有關(guān)市級機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
差旅費報銷原則1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。
差旅費報銷制度范文第4篇
目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、
適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、
出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認）。
2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、
差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、
備用金管理
1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、 備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、
報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
A、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
B、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
A、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費
等（不含差旅費）。
B、 粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
差旅費報銷制度范文第5篇
公司報銷細則一制度
1. 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2. 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
3. 按規(guī)定的審批程序報批。
4. 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
公司報銷細則二一、 目的
1、 為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。
2、 嚴格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。
二、 報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法
1、 完整的報銷單，應(yīng)由報銷單-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、粘貼單-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)(也可用白紙自行裁剪)和附屬表單-便于對報銷事項作出補充說明的單據(jù),如差旅費報銷單等組成。
2、 到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取費用報銷單通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳付款單借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的借款單質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取國隆集團差旅費明細單。
3、 經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。
4、 粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。
5、 報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致)部門經(jīng)理或主管初審財務(wù)會計復(fù)核財務(wù)總監(jiān)審核集團副總或董事長審批出納付款。
6、 報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。
三、 報銷注意事項
1、 報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，(特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。
2、 現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)(僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的)。
3、 若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。
4、 采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。
5、 為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。
6、 加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費于出差返回3天內(nèi)、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。
7、 所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經(jīng)理審批。
8、 個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。
四、 核準(zhǔn)權(quán)限
1、 高層管理人員的報銷由集團總經(jīng)理審批;
2、 出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經(jīng)理審批;
3、 其他日常報銷由集團副總審批。
五、 費用報銷及借款辦理時間
1、 款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。
2、 費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。
3、 對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。
4、 特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負責(zé)及時辦理補簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。
六、 各項費用開支手續(xù)
(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。
(二)、機器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發(fā)票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。
(三)、差旅費：于返回3天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數(shù))上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。
1、 差旅費指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。
2、 按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費(含異地城市的市內(nèi))和異地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。
3、 出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。
4、 坐飛機的有關(guān)規(guī)定：
公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(經(jīng)濟艙)。其他人員乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、 差旅費標(biāo)準(zhǔn)：
(1)出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補，市內(nèi)交通按實際報銷。
(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。
(3)出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
(4)往返機場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。
(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責(zé)的，不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補助。
(6)出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。
6、 出差補助的計算方法：
(1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午7：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。
(2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助;18：00后返回的可全天補助。
(3)出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。
9、其他
(1)報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補助費(省內(nèi) 早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外 早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。
(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
(3)對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的60%計發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負擔(dān)。
(四)、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認，并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù);贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。
(五)、工資/獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。
(六)、版面費/廣告費/印刷費(出片費)：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實(附上詳細清單)，核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。
(七)、培訓(xùn)/年檢費：國家部門(財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等)強制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報銷手續(xù)。
(八)、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。
(九)、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補貼人民幣15元，半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點)每人補貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補貼標(biāo)準(zhǔn)補貼。
(十)、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助(每人10元/天)，加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。
(十一)、手機費用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機費用補貼，報銷規(guī)定如下：
1、 使用規(guī)定
(1)公司統(tǒng)一購置的手機和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負責(zé)保管，如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：
A、小靈通及手機(已提完折舊)：按200元/部 賠償;
B、手機(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部 賠償。
(2)配置手機和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款300元/次。
(3)使用手機應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。
(4)手機撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用IP卡。
2、 手機報銷標(biāo)準(zhǔn)如下
備注：A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計;
B、享受補貼人員需24小時開機，當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補貼。
C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票(充值卡發(fā)票僅作為補充)才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)以呱呱通充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。
3、 特殊情況
(1)手機費用報銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑《出差報備單》核準(zhǔn)后予以報銷。
(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機用于工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報銷。
公司報銷細則三第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規(guī)范報銷時的作業(yè)流程，制定本制度。
第二條：本制度所稱的報銷內(nèi)容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項費用的資金支出(除工資外的一切資金支出)
第三條：報銷時間
1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時間除外。
2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷手續(xù)。
第四條：公司實行費用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項目;對于任何沒有預(yù)算的項目財務(wù)不辦理及資金支付報銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進行辦理。特殊情況，如長途出車發(fā)生費用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費用則按特殊情況處理，報總經(jīng)理同意后報銷。
第五條：報銷時填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財務(wù)審計部提供。
第六條：報銷時必須粘帖的原始單據(jù)有(由報銷人、經(jīng)辦人粘帖);
1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的ERP進貨單或手寫入庫單。(發(fā)票須詳細，不夠詳細的須附有效的發(fā)票清單，ERP進貨單或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟內(nèi)容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。
2、業(yè)務(wù)招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。
3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。
4、其他各項費用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。
5、不能取得發(fā)票時所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。
6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。
第七條：報銷時相關(guān)單據(jù)的使用方法：
1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：
(1)當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時應(yīng)直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應(yīng)財務(wù)人員審核，
(2)當(dāng)發(fā)票已到時，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、ERP進貨單或手寫入庫單等。
(3)供應(yīng)鏈管理部支付材料款時由財務(wù)部出納填寫匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報銷手續(xù)。
2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況;
(1)已經(jīng)電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對應(yīng)的ERP進貨單或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申購單、驗收單等。
(2)直接以費用發(fā)票報銷并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。
(3)先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報銷的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、ERP進貨單或手寫入庫單。
3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費報銷單之后，再按差旅費報銷單內(nèi)容直接填寫差旅費報銷單。
4、無據(jù)支出證明單：無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據(jù)支出的原因在無據(jù)支出證明單上書面說明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據(jù)發(fā)票類型填寫報銷單，按報銷流程和權(quán)限審批。財務(wù)按報銷單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無據(jù)支出證明單。
5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。
第八條：報銷流程：由經(jīng)辦人、報銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報銷粘帖單(粘帖單注明預(yù)算對應(yīng)情況)、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單，同時附相關(guān)總結(jié)報告、檢定報告等由本部門主管復(fù)核，再由財務(wù)部審核最后進行審批，再到財務(wù)部辦理報銷。
第九條：其他相關(guān)規(guī)定：
1、如屬現(xiàn)金支付的費用經(jīng)辦人在拿到費用發(fā)票之后，均應(yīng)在驗收、入庫之后五天內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，差旅費用以出差人員回公司時為拿到發(fā)票時間，駐外人員發(fā)票以收到時間為準(zhǔn)，但最遲不得超過發(fā)票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發(fā)票時間為準(zhǔn)。
2、如屬采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應(yīng)在取得發(fā)票驗收入庫后的三個工作日按規(guī)定審批，再到財務(wù)部報銷。
3、除公交車票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應(yīng)在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應(yīng)在票據(jù)背面簽字確認，最后審批人應(yīng)在發(fā)票金額在500元以上簽字確認，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認，對于特殊內(nèi)容的票據(jù)應(yīng)另外附一張說明單據(jù)。
4、不符合國家稅務(wù)規(guī)定的，財務(wù)審計部不得報銷。
5、報銷單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi)，不得隨意丟放。
6、員工在書寫大寫金額時一律按標(biāo)準(zhǔn)字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。
7、原始票據(jù)遺失一律不得報銷;商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。
8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。