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一、信貸風(fēng)險管理存在的主要問題

(一)信貸風(fēng)險組織架構(gòu)存在缺陷我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中普遍存在業(yè)務(wù)歸屬不清，部門之間職責(zé)劃分不明等情形。各商業(yè)銀行分支行下屬的信貸市場營銷部門和風(fēng)險管理部門雖然分屬兩個不同部門，但是風(fēng)險管理部門僅對公信貸發(fā)起部門的極少數(shù)業(yè)務(wù)有審批權(quán)限，對個人信貸及信用卡業(yè)務(wù)完全沒有審批權(quán)限，這在實際上并沒有起到風(fēng)險控制的作用。現(xiàn)實工作中，往往存在信貸員身兼多職，既要完成營銷貸款的指標(biāo)又要負責(zé)貸后清收及風(fēng)險管理等工作的情況。同時，當(dāng)客戶前來辦理信貸業(yè)務(wù)時，由于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的前中后臺事實上并沒有做到徹底分離，使得商業(yè)銀行信貸部門的經(jīng)營目標(biāo)并不明確，一方面，由于商業(yè)銀行沒有有效的、長期的約束激勵機制，再加上為了各分支行追求短期效益目標(biāo)，非常容易產(chǎn)生強烈的追逐短期利益行為，導(dǎo)致基層管理者忽視實際風(fēng)險承受能力而選擇盲目發(fā)放貸款，同時信貸風(fēng)險管理的手段并沒有系統(tǒng)化、常態(tài)化的應(yīng)用，這就埋下了巨大的風(fēng)險隱患；另一方面，各商業(yè)銀行沒有建立周密的規(guī)章制度來制約信貸業(yè)務(wù)人員的行為和權(quán)利，這使得信貸人員為牟取私利而不擇手段地與企業(yè)串通套取銀行信貸資金等道德風(fēng)險大大提升。

(二)隊伍整體素質(zhì)不高目前，商業(yè)銀行基層行人員數(shù)量不足，發(fā)放貸款過程中往往側(cè)重于貸款投放的金額，而忽視了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量；信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足，部分信貸人員缺乏基本的信用貸款管理、企業(yè)管理等相關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)濟基礎(chǔ)知識和風(fēng)險合規(guī)管理的意識，這使得現(xiàn)實中各商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平良莠不齊。現(xiàn)實中大部分信貸客戶經(jīng)理只注重如何達成上級行的各項指標(biāo)任務(wù)，如何得到更多的工資報酬，并不注重其發(fā)放的信貸資產(chǎn)的實際資產(chǎn)質(zhì)量及盈利能力，貸后風(fēng)險管理流于形式，形同虛設(shè)，普遍存在“重投放，輕管理”的情況。由于業(yè)務(wù)人員能力不強，各商業(yè)銀行對企業(yè)客戶的歷史經(jīng)營業(yè)績情況比較分析、同業(yè)經(jīng)營情況比較分析、企業(yè)的現(xiàn)金流量情況分析，尤其是對企業(yè)未來現(xiàn)金流量的預(yù)測不夠，使客戶的現(xiàn)實風(fēng)險狀況沒有辦法得到客觀反映。該行目前在信貸業(yè)務(wù)分析決策的過程中主要運用的是信用等級評定、最高綜合授信額度核定及貸款風(fēng)險度測算等方法，在現(xiàn)實中，由于難以判斷企業(yè)客戶所提供的財務(wù)報表的真實性，由于理論和實踐的差距難以準(zhǔn)確設(shè)定評價指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)，及設(shè)定評價指標(biāo)不盡合理和評價方法不甚科學(xué)等原因，使以上的分析不能夠讓企業(yè)的真實狀況得到真正反映。由于部分商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，甚至存在為滿足客戶貸款需求，主動授意資產(chǎn)評估公司提供不實的、虛高的抵押資產(chǎn)評估值，唆使客戶修改財務(wù)報表，調(diào)查不實，收集虛假材料等現(xiàn)象。現(xiàn)實工作中還普遍存在信貸業(yè)務(wù)人員風(fēng)險管理觀念陳舊，難以適應(yīng)現(xiàn)代社會快速的業(yè)務(wù)發(fā)展步伐和日益復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境，信貸管理意識貫徹不夠充分等問題，這使得有部分員工產(chǎn)生信貸風(fēng)險管理僅僅是風(fēng)險管理部門的工作的認識誤區(qū)，沒有樹立“向風(fēng)險管理要效益”的正確理念。

(三)貸款的“三查”制度執(zhí)行不力貸款發(fā)放流程上，現(xiàn)實工作中業(yè)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行貸款“三查”制度不力，“三查”工作也做得不夠深入和細致，普遍存在“三查”制度流于形式情況：一是針對貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，銀行沒有建立系統(tǒng)的量化客戶初選標(biāo)準(zhǔn)，沒有根據(jù)其預(yù)測的現(xiàn)金流方式篩選信貸客戶，沒有對定性信用評級因素的相關(guān)量化標(biāo)準(zhǔn)的使用、調(diào)整進行實時監(jiān)控；信貸業(yè)務(wù)人員往往輕易采信和運用企業(yè)客戶提供的文字材料和數(shù)據(jù)，沒有按照銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理要求進行整理、使用，只做表面文章，對企業(yè)實際經(jīng)營管理情況了解不夠深入，貸款人信用評級的主觀隨意性大。信貸客戶信用控制測算量與實際情況出入大，不能達到控制信貸風(fēng)險的目的；二是貸款申報、審批和發(fā)放仍有不足。商業(yè)銀行并沒有制定明確的定價方式，不存在根據(jù)企業(yè)信貸風(fēng)險狀況而制定的信貸最低價；信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入條件僅包括申報文字材料是否齊全規(guī)范，實際貸款業(yè)務(wù)發(fā)放中缺乏對貸款客戶是否能夠真實履行貸款合同的有效監(jiān)督手段；三是在貸后檢查環(huán)節(jié)中，信貸業(yè)務(wù)人員往往只側(cè)重于企業(yè)客戶提供的靜態(tài)的書面材料，缺乏對企業(yè)客戶實際的動態(tài)變化情況應(yīng)變能力

(四)信貸風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理還存在著多處比較薄弱的地方。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.客戶經(jīng)理提供的企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)不真實導(dǎo)致的部分客戶的信用評級授信資料沒有可信性。

2.信貸檔案資料不規(guī)范，業(yè)務(wù)操作中相關(guān)法律審查手續(xù)及貸款前提條件落實不及時，影響了檔案的連續(xù)性和完整性。

3.目前各商業(yè)銀行實行的信貸責(zé)任人制在具體業(yè)務(wù)操作中不能夠詳細、明細的認定責(zé)任。

4.信貸風(fēng)險管理工作流于形式，僅停留在口頭、文件及會議上，沒有落到實處的現(xiàn)象時有發(fā)生。

5.信息采集手段難落后，難以從整體上把握客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況，現(xiàn)有風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)反應(yīng)遲鈍。

6.普遍存在貸后管理輕實質(zhì)，輕質(zhì)量，重形式的現(xiàn)象。貸后的借款用途檢查流于形式，沒有起到貸后檢查的作用。

7.逾期貸款催收不及時、清收力度不夠，資產(chǎn)保全工作不到位。

8.不良貸款的責(zé)任認定不僅停留在企業(yè)客戶觀因素，對銀行內(nèi)部責(zé)任人的認定流于形式，處罰難度大，不能形成良好的信貸風(fēng)險約束機制。

(五)信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類的方法存在誤區(qū)我國各商業(yè)銀行目前使用的貸款質(zhì)量分類方法主要強調(diào)技術(shù)層面上的要素，忽視了全面的系統(tǒng)性的規(guī)范化的分析。信貸質(zhì)量分類結(jié)果的認定及審批過程中，主觀、盲目的判斷取代了對客觀事實的分析，導(dǎo)致信貸質(zhì)量分類陷入以下誤區(qū)：

1.將時間判斷作為信貸質(zhì)量分類工作的重要依據(jù)。業(yè)界普遍將尚未到期的貸款視為正常的貸款，然則事實上貸款是否逾期與逾期時間的長短難以全面反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量情況。

2.把主觀意愿當(dāng)作信貸風(fēng)險分類情況的主要依據(jù)。信貸風(fēng)險分類認定過程中，大部份環(huán)節(jié)必須由業(yè)務(wù)人員來進行主觀判定。現(xiàn)實工作中存在分類人員僅憑主觀意愿，隨意做出分類判定，完全扭曲信貸風(fēng)險分類的實質(zhì)，從而忽略了分類引導(dǎo)相關(guān)人員注意影響貸款償還的主要因素。

3.誤將信用評級等同于信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類。一般說來，銀行貸款還款的可能性與客戶信用等級成正比，信用等級高，信貸資產(chǎn)分類結(jié)果優(yōu)良的概率自然大，但二者之間仍存在諸多不同。信用等級的評定主要側(cè)重于對企業(yè)客戶的歷史工作業(yè)績進行回顧和考察，并且局限于對借款人自身的評定；信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類則側(cè)重于評價具體某筆信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險情況，除了要關(guān)注借款人本身還款的可能性之外，還要考慮外部支持因素，現(xiàn)實中常常出現(xiàn)還款能力與信用等級相背離的情況，故而僅以信用風(fēng)險評級代替信貸分類，在一定程度上會掩蓋信貸資產(chǎn)清償?shù)谋举|(zhì)問題。

二、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的改進對策

(一)重新整合信貸風(fēng)險管理各部門的職能各商業(yè)銀行應(yīng)在現(xiàn)有的信貸風(fēng)險管理體系上,從風(fēng)險全過程控制角度出發(fā),明確各科室職責(zé),重新整合涉及信貸業(yè)務(wù)流程的各部門的職能，具體情況如下：

1.由各商業(yè)銀行二級分行的個人金融部、公司業(yè)務(wù)部和下屬支行業(yè)務(wù)經(jīng)理,切實負責(zé)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的營銷和貸前調(diào)查，切實做好貸前調(diào)查工作。

2.風(fēng)險審批部門主要為風(fēng)險管理部,主要負責(zé)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入審批,由專人負責(zé)其對轄屬機構(gòu)申報的信貸客戶進行評級和授信審查、貸款審批。

3.貸后監(jiān)督檢查中心從個人金融部及公司業(yè)務(wù)部中獨立出來,專門負責(zé)風(fēng)險檢查及貸后管理,對貸款的實際用途、借款人的還款能力、抵押物的變現(xiàn)價值等要素進行跟蹤、分析，定期對信貸檔案進行合規(guī)性檢查，便于及早發(fā)現(xiàn)問題，將風(fēng)險端口前移。

4.人力資源部門把信貸資產(chǎn)質(zhì)量變動情況納入業(yè)務(wù)受理部門、風(fēng)險管理部門等部門負責(zé)人及客戶經(jīng)理的績效考核體系中，增強業(yè)務(wù)負責(zé)人的主觀能動性。

5.建立獨立的風(fēng)險處置管理中心,切實做好關(guān)注類及不良資產(chǎn)的清收處置工作。

6.其他各相關(guān)業(yè)務(wù)部門做好輔助、保障工作：財務(wù)管理部、監(jiān)保部及信息科技部等部門要及時做好數(shù)據(jù)信息收集工作，辦公室檔案中心要及時將信貸檔案整理、歸檔并入庫，做好信貸業(yè)務(wù)檔案的保管、調(diào)閱和清查工作。

(二)優(yōu)化人力資源配置人力資源問題是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展壯大的最核心問題，。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)要想得到健康、快速、持續(xù)性地發(fā)展，必須要打造出一支素質(zhì)過硬的專業(yè)信貸人才隊伍。

1.要深刻理解做好信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵是要做好人才保障。要將人才培養(yǎng)工作列為重中之重，從本行的實際情況出發(fā)，對業(yè)務(wù)發(fā)展進行合理規(guī)劃,要確保信貸人員在數(shù)量和業(yè)務(wù)配比上能支撐本行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

2.要定期進行專業(yè)培訓(xùn)。要按照“理論與實踐相結(jié)合，政策與理論相對應(yīng)”的基本原則，對分支行基層的信貸工作人員，有目的地、連續(xù)地進行業(yè)務(wù)操作技能、信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識、及相關(guān)法律法規(guī)等方面的專業(yè)培訓(xùn)，切實業(yè)務(wù)人員的專業(yè)化程度。同時要充分利用總、省行及外部監(jiān)管單位提供的培訓(xùn)資源，加強有關(guān)信貸政策、制度、風(fēng)險分類等方面的培訓(xùn)工作

(三)完善信貸風(fēng)險預(yù)警體系完善的信貸風(fēng)險預(yù)警體系能夠?qū)L(fēng)險防范關(guān)口前移，有效防范風(fēng)險。對信用不良企業(yè)及時、充分地在全系統(tǒng)內(nèi)溝通，起到預(yù)防作用。長期以來,商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險預(yù)警體系,常常出現(xiàn)風(fēng)險反應(yīng)滯后和風(fēng)險判斷表面化的現(xiàn)象，各商業(yè)銀行迫切需要解決加強風(fēng)險預(yù)警功能的問題，主要從以下幾個方面著手：

1.健全信貸風(fēng)險管理制度。首先，要建立建全貸前審查機制，目前的信貸審批過程中，業(yè)務(wù)審查人員的工作主要是建立在針對客戶分析的調(diào)查資料上,如果調(diào)查資料有問題,后序的工作都是徒勞。對調(diào)查資料上的信息的來源渠道進行審查,有利于開展后序工作。各家商業(yè)銀行可以規(guī)定在貸前調(diào)查時要對相關(guān)信息的來源渠道進行審查，并在有需要時進行實地走訪。還要通過面對面方式進行溝通獲得的與企業(yè)各級管理者相關(guān)的資料做好書面訪談記錄,同時要求簽字，并將該訪談記錄作為信貸檔案保管。其次，要完善信貸檢查監(jiān)督制度，建立信貸檢查報告制度,信貸檢查人員按月根據(jù)檢查情況報告，對已經(jīng)出現(xiàn)或預(yù)計可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行提示,并對違規(guī)人員及行為進行通報并記錄。監(jiān)督檢查人員要根據(jù)信貸工作人員的工作情況納入其績效考核當(dāng)中。

2.改進風(fēng)險預(yù)警分析技術(shù)。一是要加大定量分析的比重:科學(xué)研究表明，合理的指標(biāo)體系中，定量指標(biāo)的比重不應(yīng)低于50個百分點，為達到預(yù)期效果，定量指標(biāo)比重可以提高到67個百分點以上。二是要提高定性分析的質(zhì)量:要將定性分析和簡單的主觀臆斷區(qū)分開來,充分利用統(tǒng)計手段消除定性分析中的主觀成分,盡量降低偶然因素等對預(yù)警分析的結(jié)果所造成的影響。同時,定性指標(biāo)的細分能夠在一定程度上降低主觀判斷出現(xiàn)失誤的概率。

3.加強系統(tǒng)性風(fēng)險預(yù)警分析。通常采用的風(fēng)險分析手段往往僅注重客戶經(jīng)營業(yè)績情況，這種方式極易被不切實際的數(shù)據(jù)誤導(dǎo)，并會大幅降低其對未來風(fēng)險的預(yù)警功能,從而造成風(fēng)險甚至損失已經(jīng)形成時才進行應(yīng)對。切實可行的客戶個體風(fēng)險預(yù)警應(yīng)更注重對宏觀層面的因素實施監(jiān)測。期間要重點考慮國家相關(guān)政策及專家的指導(dǎo)意見，強化風(fēng)險預(yù)警體系的有效性。

(四)建立健全盡職問責(zé)制度要建立健全不良貸款壓降的層層問責(zé)制，要加大對責(zé)任人的追究力度。對不良資產(chǎn)不降反升及本年新增不良貸款比例超過存量貸款3%、清收壓降工作不力的人員及部門要嚴格問責(zé)；對不良資產(chǎn)清收工作中失職、違規(guī)甚至違法等行為要認定相關(guān)責(zé)任人，對責(zé)任人做出經(jīng)濟及行政處罰，必要時要對涉及違法行為人員及時移交司法機關(guān)；對歷史遺留的不良貸款，要辨明不良貸款的形成原因，追究責(zé)任人責(zé)任。

(五)加大力度壓降不良資產(chǎn)要結(jié)合本行實際，研究制訂相關(guān)的不良資產(chǎn)清收、壓降及處置目標(biāo)，并將目標(biāo)細化為具體的不良資產(chǎn)相關(guān)考核指標(biāo)，切實壓降不良貸款，并將考核任務(wù)指標(biāo)分解落實到崗、到人；要加大考核的力度，推行重罰重獎的制度；要明確責(zé)任落實，加強對抵質(zhì)押物變現(xiàn)清償情況的檢查和監(jiān)督，規(guī)范相關(guān)資產(chǎn)的接收、處置行為；對已采取措施但確無法收回的，各單位要及時與當(dāng)?shù)卣块T進行溝通，盡量爭取其大力支持。

作者：付荔單位：哈爾濱商業(yè)大學(xué)